國務院關于印發基本養老保險基金投資管理(lǐ)辦法的通(tōng)知 - 黨建專題

　　第一條　為(wèi)了規範基本養老保險基金投資管理(lǐ)行(xíng)為(wèi)，保護基金委托人(rén)及相關當事人(rén)的合法權益，根據社會(huì)保險法、勞動法、證券投資基金法、信托法、合同法等法律法規和(hé)國務院有(yǒu)關規定，制(zhì)定本辦法。
　　第二條　本辦法所稱基本養老保險基金(以下簡稱養老基金)，包括企業職工、機關事業單位工作(zuò)人(rén)員和(hé)城鄉居民養老基金。
　　第三條　各省、自治區(qū)、直轄市養老基金結餘額，可(kě)按照本辦法規定，預留一定支付費用後，确定具體(tǐ)投資額度，委托給國務院授權的機構進行(xíng)投資運營。委托投資的資金額度、劃出和(hé)劃回等事項，要向人(rén)力資源社會(huì)保障部、财政部報告。
　　第四條　養老基金投資應當堅持市場(chǎng)化、多(duō)元化、專業化的原則，确保資産安全，實現保值增值。
　　第五條　養老基金投資委托人(rén)（以下簡稱委托人(rén)）與養老基金投資受托機構（以下簡稱受托機構）簽訂委托投資合同，受托機構與養老基金托管機構（以下簡稱托管機構）簽訂托管合同、與養老基金投資管理(lǐ)機構（以下簡稱投資管理(lǐ)機構）簽訂投資管理(lǐ)合同。
　　委托人(rén)、受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構的權利義務，依照本辦法在養老基金委托投資合同、托管合同和(hé)投資管理(lǐ)合同中約定。
　　第六條　養老基金資産獨立于委托人(rén)、受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構的固有(yǒu)财産及其管理(lǐ)的其他财産。委托人(rén)、受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構不得(de)将養老基金資産歸入其固有(yǒu)财産。
　　第七條　委托人(rén)、受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構因養老基金資産的管理(lǐ)、運營或者其他情形取得(de)的财産和(hé)收益歸入養老基金資産，權益歸養老基金所有(yǒu)。
　　第八條　受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構和(hé)其他為(wèi)養老基金投資管理(lǐ)提供服務的法人(rén)或者其他組織因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破産等原因進行(xíng)清算(suàn)的，基金資産不屬于其清算(suàn)财産。
　　第九條　養老基金資産的債權，不得(de)與委托人(rén)、受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構和(hé)其他為(wèi)養老基金投資管理(lǐ)提供服務的自然人(rén)、法人(rén)或者其他組織固有(yǒu)财産的債務相互抵銷；養老基金不同投資組合基金資産的債權債務，不得(de)相互抵銷。
　　第十條　養老基金資産的債務由基金資産本身承擔。非因養老基金資産本身承擔的債務，不得(de)對基金資産強制(zhì)執行(xíng)。
　　第十一條　養老基金投資按照國家(jiā)規定享受稅收優惠。具體(tǐ)辦法由财政部會(huì)同有(yǒu)關部門(mén)另行(xíng)制(zhì)定。
　　第十二條　國家(jiā)對養老基金投資實行(xíng)嚴格監管。養老基金投資應當嚴格遵守相關法律法規，嚴禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開(kāi)信息交易、操縱市場(chǎng)等違法行(xíng)為(wèi)，嚴禁通(tōng)過關聯交易等損害養老基金及他人(rén)利益、獲取不正當利益。任何組織和(hé)個(gè)人(rén)不得(de)貪污、侵占、挪用投資運營的養老基金。

第二章　委托人(rén)

　　第十三條　省、自治區(qū)、直轄市人(rén)民政府作(zuò)為(wèi)養老基金委托投資的委托人(rén)，可(kě)指定省級社會(huì)保險行(xíng)政部門(mén)、财政部門(mén)承辦具體(tǐ)事務。
　　第十四條　委托人(rén)應當履行(xíng)下列職責：
　　（一）制(zhì)定養老基金歸集辦法，将投資運營的養老基金歸集到省級社會(huì)保障基金财政專戶。
　　（二）與受托機構簽訂養老基金委托投資合同。
　　（三）向受托機構劃撥委托投資資金；向受托機構下達劃回委托投資資金的指令，接收劃回的投資資金。
　　（四）根據受托機構提交的養老基金收益率，進行(xíng)養老基金的記賬、結算(suàn)和(hé)收益分配。
　　（五）定期彙總養老基金投資管理(lǐ)情況，并以适當方式向社會(huì)公布。
　　（六）國家(jiā)規定和(hé)合同約定的其他職責。

第三章　受托機構

　　第十五條　本辦法所稱受托機構，是指國家(jiā)設立、國務院授權的養老基金管理(lǐ)機構。
　　第十六條　受托機構應當履行(xíng)下列職責：
　　（一）建立健全養老基金受托投資內(nèi)部管理(lǐ)制(zhì)度、風險管理(lǐ)制(zhì)度和(hé)績效評估辦法。
　　（二）選擇、監督、更換托管機構、投資管理(lǐ)機構。
　　（三）制(zhì)定養老基金投資運營策略并組織實施。
　　（四）根據委托投資合同接收委托人(rén)劃撥的委托投資資金；根據委托人(rén)通(tōng)知劃出委托投資資金。
　　（五）接受委托人(rén)查詢，定期向委托人(rén)提交養老基金管理(lǐ)和(hé)财務會(huì)計(jì)報告；發生(shēng)重大(dà)事件時(shí)，及時(shí)向委托人(rén)和(hé)有(yǒu)關監管部門(mén)報告；定期向國務院有(yǒu)關主管部門(mén)提交開(kāi)展養老基金受托管理(lǐ)業務情況的報告；定期向社會(huì)公布養老基金投資情況。
　　（六）根據托管合同、投資管理(lǐ)合同對養老基金托管、投資情況進行(xíng)監督。
　　（七）按照國家(jiā)規定保存養老基金受托業務活動記錄、賬冊、報表和(hé)其他相關資料。
　　（八）國家(jiā)規定和(hé)合同約定的其他職責。
　　第十七條　受托機構應當将養老基金單獨管理(lǐ)、集中運營、獨立核算(suàn)，可(kě)對部分養老基金資産進行(xíng)直接投資，其他養老基金資産委托其他專業機構投資。
　　同一個(gè)養老基金投資組合，托管機構與投資管理(lǐ)機構不得(de)為(wèi)同一機構。
　　第十八條　申請(qǐng)養老基金托管業務、投資管理(lǐ)業務的機構，需向受托機構提交申請(qǐng)。受托機構成立專家(jiā)評審委員會(huì)，參照公開(kāi)招标的原則對具備條件的養老基金托管業務、投資管理(lǐ)業務申請(qǐng)人(rén)進行(xíng)評審。評審辦法及評審結果報國務院有(yǒu)關主管部門(mén)備案。
　　建立健全受托機構、托管機構和(hé)投資管理(lǐ)機構競争機制(zhì)，不斷優化治理(lǐ)結構，提升養老基金投資運營水(shuǐ)平。
　　第十九條　受托機構及其董事（理(lǐ)事）、監事、管理(lǐ)人(rén)員和(hé)其他從業人(rén)員不得(de)有(yǒu)下列行(xíng)為(wèi)：
　　（一）違反與委托人(rén)合同約定。
　　（二）利用養老基金資産或者職務之便謀取不正當利益。
　　（三）侵占、挪用受托管理(lǐ)的養老基金資産。
　　（四）洩露因職務便利獲取的未公開(kāi)信息，或者利用該信息從事或明(míng)示、暗示他人(rén)進行(xíng)相關的交易活動。
　　（五）法律、行(xíng)政法規和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)規定禁止的其他行(xíng)為(wèi)。

第四章　托管機構

　　第二十條　本辦法所稱托管機構，是指接受養老基金受托機構委托，具有(yǒu)全國社會(huì)保障基金、企業年金基金托管經驗，或者具有(yǒu)良好的基金托管業績和(hé)社會(huì)信譽，負責安全保管養老基金資産的商業銀行(xíng)。
　　第二十一條　托管機構應當履行(xíng)下列職責：
　　（一）安全保管養老基金資産。
　　（二）以養老基金名義開(kāi)設基金資産的資金賬戶、證券賬戶和(hé)期貨賬戶等。
　　（三）及時(shí)辦理(lǐ)清算(suàn)、交割事宜。
　　（四）負責養老基金會(huì)計(jì)核算(suàn)和(hé)估值，複核、審查和(hé)确認投資管理(lǐ)機構計(jì)算(suàn)的基金資産淨值。
　　（五）按照規定監督投資管理(lǐ)機構的投資活動，并定期向受托機構報告監督情況。
　　（六）定期向受托機構提交養老基金托管和(hé)财務會(huì)計(jì)報告；定期向國務院有(yǒu)關主管部門(mén)提交開(kāi)展養老基金托管業務情況的報告。
　　（七）按照國家(jiā)規定保存養老基金托管業務活動記錄、賬冊、報表和(hé)其他相關資料。
　　（八）國家(jiā)規定和(hé)合同約定的其他職責。
　　第二十二條　托管機構發現投資管理(lǐ)機構依據交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行(xíng)政法規、其他有(yǒu)關規定或者合同約定的，應當拒絕執行(xíng)，立即通(tōng)知投資管理(lǐ)機構，并及時(shí)向受托機構和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)報告。
　　托管機構發現投資管理(lǐ)機構依據交易程序已經成立的投資指令違反法律、行(xíng)政法規、其他有(yǒu)關規定或者合同約定的，應當立即通(tōng)知投資管理(lǐ)機構，并及時(shí)向受托機構和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)報告。
　　第二十三條　有(yǒu)下列情形之一的，托管機構職責終止：
　　（一）違反與受托機構合同約定，情節嚴重的。
　　（二）利用養老基金資産為(wèi)其謀取不正當利益，或者為(wèi)他人(rén)謀取不正當利益的。
　　（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或者被依法接管的。
　　（四）受托機構有(yǒu)充分理(lǐ)由認為(wèi)托管機構應當被終止職責的。
　　（五）國務院有(yǒu)關主管部門(mén)有(yǒu)充分理(lǐ)由和(hé)依據認為(wèi)托管機構應當被終止職責的。
　　（六）國務院有(yǒu)關主管部門(mén)規定和(hé)合同約定的其他情形。
　　第二十四條　托管機構職責終止的，應當妥善保管養老基金托管業務資料，在45日內(nèi)辦理(lǐ)基金托管業務移交手續，新的托管機構應當接收并行(xíng)使相應職責。
　　第二十五條　托管機構及其董事、監事、管理(lǐ)人(rén)員和(hé)其他從業人(rén)員不得(de)有(yǒu)下列行(xíng)為(wèi)：
　　（一）将托管的養老基金資産與其固有(yǒu)财産混合管理(lǐ)。
　　（二）将托管的養老基金資産與托管的其他财産混合管理(lǐ)。
　　（三）将托管的不同養老基金資産混合管理(lǐ)。
　　（四）侵占、挪用托管的養老基金資産。
　　（五）利用養老基金資産或者職務之便為(wèi)他人(rén)謀取不正當利益。
　　（六）洩露因職務便利獲取的未公開(kāi)信息，或者利用該信息從事或明(míng)示、暗示他人(rén)進行(xíng)相關的交易活動。
　　（七）法律、行(xíng)政法規和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)規定禁止的其他行(xíng)為(wèi)。

第五章　投資管理(lǐ)機構

　　第二十六條　本辦法所稱投資管理(lǐ)機構，是指接受受托機構委托，具有(yǒu)全國社會(huì)保障基金、企業年金基金投資管理(lǐ)經驗，或者具有(yǒu)良好的資産管理(lǐ)業績、财務狀況和(hé)社會(huì)信譽，負責養老基金資産投資運營的專業機構。
　　第二十七條　投資管理(lǐ)機構應當建立良好的內(nèi)部治理(lǐ)結構，明(míng)确股東會(huì)、董事會(huì)、監事會(huì)和(hé)高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員的職責權限，确保獨立投資運營；應當健全資産配置、風險管理(lǐ)和(hé)績效評估等制(zhì)度。
　　投資管理(lǐ)機構及其股東、董事、監事、管理(lǐ)人(rén)員和(hé)其他從業人(rén)員不得(de)從事損害養老基金資産和(hé)受托機構利益的證券交易及其他活動；在行(xíng)使權利或者履行(xíng)職責時(shí)，應當遵循回避原則。
　　第二十八條　投資管理(lǐ)機構應當履行(xíng)下列職責：
　　（一）按照投資管理(lǐ)合同，管理(lǐ)養老基金投資組合和(hé)項目。
　　（二）對所管理(lǐ)的不同養老基金資産分别管理(lǐ)、分别記賬。
　　（三）及時(shí)與托管機構核對養老基金會(huì)計(jì)核算(suàn)和(hé)估值結果。
　　（四）進行(xíng)養老基金會(huì)計(jì)核算(suàn)，編制(zhì)養老基金财務會(huì)計(jì)報告。
　　（五）按照國家(jiā)規定保存養老基金投資業務活動記錄、賬冊、報表和(hé)其他相關資料。
　　（六）國家(jiā)規定和(hé)合同約定的其他職責。
　　第二十九條　投資管理(lǐ)機構從當期收取的管理(lǐ)費中，提取20%作(zuò)為(wèi)風險準備金，專項用于彌補委托投資資産出現的投資損失。
　　第三十條　有(yǒu)下列情形之一的，投資管理(lǐ)機構應當及時(shí)向受托機構和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)報告：
　　（一）養老基金資産市場(chǎng)價值大(dà)幅度波動。
　　（二）有(yǒu)可(kě)能使養老基金資産的價值受到重大(dà)影(yǐng)響的其他事項。
　　（三）國務院有(yǒu)關主管部門(mén)規定或者合同約定的其他報告事項。
　　第三十一條　有(yǒu)下列情形之一的，投資管理(lǐ)機構職責終止：
　　（一）違反與受托機構合同約定，情節嚴重的。
　　（二）利用養老基金資産為(wèi)其謀取不正當利益，或者為(wèi)他人(rén)謀取不正當利益的。
　　（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破産或者被依法接管的。
　　（四）受托機構有(yǒu)充分理(lǐ)由認為(wèi)投資管理(lǐ)機構應當被終止職責的。
　　（五）國務院有(yǒu)關主管部門(mén)有(yǒu)充分理(lǐ)由和(hé)依據認為(wèi)投資管理(lǐ)機構應當被終止職責的。
　　（六）國務院有(yǒu)關主管部門(mén)規定和(hé)合同約定的其他情形。
　　第三十二條　投資管理(lǐ)機構職責終止的，應當妥善保管養老基金投資運營業務資料，在45日內(nèi)辦理(lǐ)基金投資運營業務移交手續，新的投資管理(lǐ)機構應當接收并行(xíng)使相應職責。
　　第三十三條　投資管理(lǐ)機構及其董事、監事、管理(lǐ)人(rén)員和(hé)其他從業人(rén)員不得(de)有(yǒu)下列行(xíng)為(wèi)：
　　（一）将其固有(yǒu)财産或者他人(rén)财産混同于養老基金資産從事證券投資。
　　（二）不公平對待養老基金資産與其管理(lǐ)的其他财産。
　　（三）不公平對待其管理(lǐ)的不同養老基金資産。
　　（四）利用養老基金資産或者職務之便為(wèi)他人(rén)謀取不正當利益。
　　（五）向受托機構違規承諾收益或者承擔損失。
　　（六）侵占、挪用養老基金資産。
　　（七）洩露因職務便利獲取的未公開(kāi)信息，或者利用該信息從事或明(míng)示、暗示他人(rén)進行(xíng)相關的交易活動。
　　（八）從事可(kě)能使養老基金資産承擔無限責任的投資。
　　（九）法律、行(xíng)政法規和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)規定禁止的其他行(xíng)為(wèi)。

第六章　養老基金投資

　　第三十四條　養老基金限于境內(nèi)投資。投資範圍包括：銀行(xíng)存款，中央銀行(xíng)票(piào)據，同業存單；國債，政策性、開(kāi)發性銀行(xíng)債券，信用等級在投資級以上(shàng)的金融債、企業（公司）債、地方政府債券、可(kě)轉換債（含分離交易可(kě)轉換債）、短(duǎn)期融資券、中期票(piào)據、資産支持證券，債券回購；養老金産品，上(shàng)市流通(tōng)的證券投資基金，股票(piào)，股權，股指期貨，國債期貨。
　　第三十五條　國家(jiā)重大(dà)工程和(hé)重大(dà)項目建設，養老基金可(kě)以通(tōng)過适當方式參與投資。
　　第三十六條　國有(yǒu)重點企業改制(zhì)、上(shàng)市，養老基金可(kě)以進行(xíng)股權投資。範圍限定為(wèi)中央企業及其一級子公司，以及地方具有(yǒu)核心競争力的行(xíng)業龍頭企業，包括省級财政部門(mén)、國有(yǒu)資産管理(lǐ)部門(mén)出資的國有(yǒu)或國有(yǒu)控股企業。
　　第三十七條　養老基金投資比例，按照公允價值計(jì)算(suàn)應當符合下列規定：
　　（一）投資銀行(xíng)活期存款，一年期以內(nèi)（含一年）的定期存款，中央銀行(xíng)票(piào)據，剩餘期限在一年期以內(nèi)（含一年）的國債，債券回購，貨币型養老金産品，貨币市場(chǎng)基金的比例，合計(jì)不得(de)低(dī)于養老基金資産淨值的5%。清算(suàn)備付金、證券清算(suàn)款以及一級市場(chǎng)證券申購資金視(shì)為(wèi)流動性資産。
　　（二）投資一年期以上(shàng)的銀行(xíng)定期存款、協議存款、同業存單，剩餘期限在一年期以上(shàng)的國債，政策性、開(kāi)發性銀行(xíng)債券，金融債，企業（公司）債，地方政府債券，可(kě)轉換債（含分離交易可(kě)轉換債），短(duǎn)期融資券，中期票(piào)據，資産支持證券，固定收益型養老金産品，混合型養老金産品，債券基金的比例，合計(jì)不得(de)高(gāo)于養老基金資産淨值的135%。其中，債券正回購的資金餘額在每個(gè)交易日均不得(de)高(gāo)于養老基金資産淨值的40%。
　　（三）投資股票(piào)、股票(piào)基金、混合基金、股票(piào)型養老金産品的比例，合計(jì)不得(de)高(gāo)于養老基金資産淨值的30%。
　　養老基金不得(de)用于向他人(rén)貸款和(hé)提供擔保，不得(de)直接投資于權證，但(dàn)因投資股票(piào)、分離交易可(kě)轉換債等投資品種而衍生(shēng)獲得(de)的權證，應當在權證上(shàng)市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。
　　（四）投資國家(jiā)重大(dà)項目和(hé)重點企業股權的比例，合計(jì)不得(de)高(gāo)于養老基金資産淨值的20%。
　　由于市場(chǎng)漲跌、資金劃撥等原因出現被動投資比例超标的，養老基金投資比例調整應當在合同規定的交易日內(nèi)完成。
　　第三十八條　養老基金資産參與股指期貨、國債期貨交易，隻能以套期保值為(wèi)目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理(lǐ)的有(yǒu)關規定執行(xíng)；在任何交易日日終，所持有(yǒu)的賣出股指期貨、國債期貨合約價值，不得(de)超過其對沖标的的賬面價值。
　　第三十九條　根據金融市場(chǎng)變化和(hé)投資運營情況，國務院有(yǒu)關主管部門(mén)适時(shí)報請(qǐng)國務院對養老基金投資範圍和(hé)比例進行(xíng)調整。

第七章　估值和(hé)費用

　　第四十條　受托機構根據《企業會(huì)計(jì)準則第22号——金融工具确認和(hé)計(jì)量》、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算(suàn)業務指引》等規定，對養老基金進行(xíng)會(huì)計(jì)核算(suàn)和(hé)估值。
　　當月發生(shēng)的委托投資資金劃入、劃出和(hé)投資收益分配，以上(shàng)月末的估值結果作(zuò)為(wèi)核算(suàn)依據。
　　第四十一條　托管機構提取的托管費年費率不高(gāo)于托管養老基金資産淨值的0.05％。
　　第四十二條　投資管理(lǐ)機構提取的投資管理(lǐ)費年費率不高(gāo)于投資管理(lǐ)養老基金資産淨值的0.5％。
　　受托機構應當在投資管理(lǐ)合同中規定投資管理(lǐ)機構的業績基準，制(zhì)定績效考核辦法。
　　第四十三條　根據養老基金管理(lǐ)情況，國務院有(yǒu)關主管部門(mén)适時(shí)對托管費、投資管理(lǐ)費率進行(xíng)調整。
　　第四十四條　受托機構按照養老基金年度淨收益的1％提取風險準備金，專項用于彌補養老基金投資發生(shēng)的虧損。餘額達到養老基金資産淨值5％時(shí)可(kě)不再提取。
　　風險準備金與本金一起投資運營，單獨記賬，歸委托人(rén)所有(yǒu)。

第八章　報告制(zhì)度

　　第四十五條　受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構應當按照本辦法的規定報告養老基金投資運營的情況，保證報告內(nèi)容沒有(yǒu)虛假記載、誤導性陳述或者重大(dà)遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、完整性負責。
　　第四十六條　受托機構要按下列要求進行(xíng)信息披露和(hé)報告有(yǒu)關事項：
　　(一)每年一次向社會(huì)公布養老基金資産、收益等财務狀況。
　　(二)向委托人(rén)和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)每季度提交養老基金财務會(huì)計(jì)報告、投資資産、收益等情況報告。
　　(三)向委托人(rén)和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)、經濟綜合部門(mén)報送養老基金資産年度審計(jì)報告。
　　(四)養老基金發生(shēng)重大(dà)事件的，應立即報告委托人(rén)和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)，并編制(zhì)臨時(shí)報告書(shū)，經核準後予以公告。
　　第四十七條　托管機構應當按照托管合同和(hé)受托機構的要求，向受托機構提交養老基金托管月度報告、季度報告和(hé)年度報告；如發生(shēng)特殊情況，還(hái)應當提供臨時(shí)報告或者進行(xíng)重大(dà)信息披露。托管機構應當對投資管理(lǐ)機構編制(zhì)報告的有(yǒu)關內(nèi)容進行(xíng)複核，并根據需要出具複核意見。
　　第四十八條　投資管理(lǐ)機構應當按照投資管理(lǐ)合同及受托機構的要求，向受托機構提交養老基金投資運營月度報告、季度報告和(hé)年度報告；如發生(shēng)特殊情況，還(hái)應當提供臨時(shí)報告或者進行(xíng)重大(dà)信息披露。
　　第四十九條　托管機構、投資管理(lǐ)機構應當向國務院有(yǒu)關主管部門(mén)提交養老基金季度報告和(hé)年度報告。
　　第五十條　有(yǒu)下列情形之一的，托管機構、投資管理(lǐ)機構應當及時(shí)向受托機構和(hé)國務院有(yǒu)關主管部門(mén)報告：
　　（一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破産或者被申請(qǐng)破産的。
　　（二）涉及重大(dà)訴訟或者仲裁的。
　　（三）董事長、總經理(lǐ)及其他高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員發生(shēng)變動的。
　　（四）托管合同、投資管理(lǐ)合同規定的其他報告事項。
　　第五十一條　受托機構應當将委托管理(lǐ)合同、托管合同、投資管理(lǐ)合同報國務院有(yǒu)關主管部門(mén)備案。

第九章　監督檢查

　　第五十二條　人(rén)力資源社會(huì)保障部、财政部依法對受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構及相關主體(tǐ)開(kāi)展養老基金投資管理(lǐ)業務情況實施監管，加強投資風險防範。
　　人(rén)民銀行(xíng)、銀監會(huì)、證監會(huì)、保監會(huì)按照各自職責，對托管機構、投資管理(lǐ)機構的經營活動進行(xíng)監督。
　　相關部門(mén)在監督過程中應加強溝通(tōng)與信息共享。
　　第五十三條　人(rén)力資源社會(huì)保障部、财政部開(kāi)展調查或者檢查應當由兩人(rén)以上(shàng)進行(xíng)，并出示有(yǒu)效證件，承擔下列義務：
　　（一）依法履行(xíng)職責，秉公執法，不得(de)利用職務之便謀取私利。
　　（二）保守在調查或者檢查時(shí)知悉的商業秘密。
　　（三）為(wèi)舉報人(rén)保密。
　　第五十四條　受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構和(hé)其他為(wèi)養老基金投資管理(lǐ)提供服務的自然人(rén)、法人(rén)或者其他組織應當積極配合監督檢查，如實提供有(yǒu)關文件和(hé)資料，不得(de)拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得(de)謊報、隐匿或者銷毀相關證據材料。
　　第五十五條　受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構管理(lǐ)運營養老基金資産，其他自然人(rén)、法人(rén)或者組織為(wèi)養老基金投資運營提供服務，應當嚴格遵守相關職業準則和(hé)行(xíng)業規範，履行(xíng)誠實信用、謹慎勤勉的義務。
　　第五十六條　養老基金投資管理(lǐ)從業人(rén)員應當遵守法律、行(xíng)政法規和(hé)相關規章制(zhì)度，恪守職業道(dào)德和(hé)行(xíng)為(wèi)規範。
　　第五十七條　養老基金投資運營情況應當通(tōng)過報刊、網站(zhàn)等媒體(tǐ)定期向社會(huì)公布，保障公衆知情權，接受社會(huì)監督。
　　任何組織和(hé)個(gè)人(rén)有(yǒu)權對違法違規行(xíng)為(wèi)進行(xíng)舉報、投訴，有(yǒu)關主管部門(mén)應當認真調查處理(lǐ)。

第十章　法律責任

　　第五十八條　受托機構及其董事（理(lǐ)事）、監事、管理(lǐ)人(rén)員和(hé)其他從業人(rén)員有(yǒu)本辦法第十九條所列行(xíng)為(wèi)之一的，責令改正，給予警告，有(yǒu)違法所得(de)的，沒收違法所得(de)。對直接負責的主管人(rén)員和(hé)其他直接責任人(rén)員給予相應處分，由所在機構暫停或者撤銷其養老基金投資管理(lǐ)職務。
　　第五十九條　托管機構、投資管理(lǐ)機構及其董事、監事、管理(lǐ)人(rén)員和(hé)其他從業人(rén)員有(yǒu)本辦法第二十五條和(hé)第三十三條所列行(xíng)為(wèi)之一的，責令改正，給予警告，并可(kě)暫停其接收新的養老基金托管或者投資管理(lǐ)業務。有(yǒu)違法所得(de)的，沒收違法所得(de)，處以托管機構、投資管理(lǐ)機構違法所得(de)1倍以上(shàng)5倍以下管理(lǐ)費扣減；沒有(yǒu)違法所得(de)的，處以托管機構、投資管理(lǐ)機構50萬元以下管理(lǐ)費扣減，情節嚴重的，可(kě)處以50萬元以上(shàng)、100萬元以下管理(lǐ)費扣減。對直接負責的主管人(rén)員和(hé)其他直接責任人(rén)員給予警告，由所在機構暫停或者撤銷其養老基金投資管理(lǐ)職務。
　　第六十條　投資管理(lǐ)機構違反本辦法第三十七條和(hé)第三十八條規定，超出投資範圍或者違反投資比例規定進行(xíng)投資的，責令改正，給予警告，并可(kě)暫停其接收新的養老基金投資管理(lǐ)業務，同時(shí)處以50萬元以下管理(lǐ)費扣減。對直接負責的主管人(rén)員和(hé)其他直接責任人(rén)員給予警告，由所在機構暫停或者撤銷其養老基金投資管理(lǐ)職務。
　　第六十一條　托管機構、投資管理(lǐ)機構未能按照規定提供報告或者提供報告有(yǒu)虛假記載、誤導性陳述、重大(dà)遺漏的，責令限期改正；逾期不改正的，給予警告，并處以10萬元以下管理(lǐ)費扣減。
　　第六十二條　托管機構、投資管理(lǐ)機構違反本辦法其他有(yǒu)關規定的，責令限期改正。逾期不改正的，給予警告，并可(kě)暫停其接收新的養老基金托管或者投資管理(lǐ)業務。
　　第六十三條　托管機構、投資管理(lǐ)機構受到3次以上(shàng)警告的，由受托機構終止其養老基金托管或者投資管理(lǐ)職責，3年內(nèi)不得(de)再次申請(qǐng)。
　　第六十四條　受托機構、托管機構、投資管理(lǐ)機構及其董事（理(lǐ)事）、監事、管理(lǐ)和(hé)從業人(rén)員侵占、挪用養老基金資産取得(de)的财産和(hé)收益，歸入基金資産。
　　第六十五條　托管機構、投資管理(lǐ)機構違反本辦法規定，給養老基金資産或者委托人(rén)造成損失的，應當分别對各自的行(xíng)為(wèi)依法承擔賠償責任；因共同行(xíng)為(wèi)給養老基金資産或者委托人(rén)造成損失的，應當承擔連帶賠償責任；除依法給予處罰外，由受托機構終止其養老基金托管或者投資管理(lǐ)職責，5年內(nèi)不得(de)再次申請(qǐng)。
　　第六十六條　會(huì)計(jì)師(shī)事務所等服務機構出具的文件有(yǒu)虛假記載、誤導性陳述或者重大(dà)遺漏的，責令限期改正，沒收業務收入，并依法處以業務收入1倍以上(shàng)5倍以下的罰款；對直接負責的主管人(rén)員和(hé)其他直接責任人(rén)員給予警告。
　　第六十七條　國家(jiā)工作(zuò)人(rén)員在養老基金投資管理(lǐ)、監督工作(zuò)中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究責任。
　　第六十八條　本辦法規定的處罰，由人(rén)力資源社會(huì)保障部、财政部或者人(rén)民銀行(xíng)、銀監會(huì)、證監會(huì)、保監會(huì)按照各自職責作(zuò)出決定。對違反本辦法規定的同一行(xíng)為(wèi)，不得(de)給予兩次以上(shàng)的處罰。
　　第六十九條　對違反本辦法規定進行(xíng)養老基金投資運營的相關單位和(hé)責任人(rén)，記入信用記錄并納入全國統一信用信息共享交換平台。
　　第七十條　違反本辦法規定，情節嚴重，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十一章　附　　則

　　第七十一條　本辦法由人(rén)力資源社會(huì)保障部、财政部會(huì)同有(yǒu)關部門(mén)負責組織實施。
　　第七十二條　本辦法自印發之日起施行(xíng)。